北京昌平税务上门服务护航“走出去”企业行稳致远-昌平区产业园区

北京昌平税务上门服务护航“走出去”企业行稳致远

税收政策

所属地区：北京-昌平区发布日期：2025年08月18日

北京昌平区税务部门聚焦“走出去”企业跨境发展需求，通过上门走访、政策宣讲、现场答疑等精准服务，助力企业破解涉税难题，优化税收营商环境，为区域招商引资和经济高质量发展注入税务动能。
一、直面企业出海痛点，构建高效沟通响应机制
“走出去”企业在海外拓展中常面临国别税制差异、税收协定应用、跨境涉税争议等挑战。北京昌平区税务部门以企业需求为导向，主动深入“走出去”企业开展座谈交流，围绕“一带一路”建设主题，搭建“一问一答”互动平台。针对企业提出的《中国税收居民身份证明》格式与东道国要求不一致、资产损失税前扣除材料获取困难、外派人员国内个税缴纳连续性等实际问题，税务部门相关负责人现场进行政策解读和操作指导。例如，针对税收居民证明格式差异问题，指导企业依据双边税收协定条款，与东道国税务机关沟通调整证明要素；针对资产损失扣除材料难题，明确境外发生资产损失的替代举证要求，允许企业提供具有同等证明效力的当地公证文件或第三方评估报告；针对外派人员个税断档问题，讲解跨年度申报衔接政策，确保个税缴纳记录连续。通过建立“走出去”企业涉税问题台账，实施动态跟踪管理，形成“收集—分析—解答—反馈”的闭环处理机制，切实为企业排忧解难。
二、聚焦重点投资区域，提供定制化税收政策支持
针对“走出去”企业海外业务集中区域，北京昌平区税务部门加强国别税收研究，为企业提供精准政策供给。围绕企业在中亚、中东、非洲等重点投资区域的业务布局，税务部门系统梳理当地税收法律法规、产业优惠政策、税收协定执行要点等内容。例如，对企业正在投资的中亚某资源输出国，税务部门专题解读当地矿产资源开采相关的企业所得税减免政策、增值税即征即退条款，以及常设机构判定标准，帮助企业避免因常设机构认定不当导致的税务风险。同时，向企业赠送由国家税务总局编制的《服务“一带一路”倡议助力企业“走出去”税收指南》，该指南涵盖多个“一带一路”沿线国家税制概况、税收协定主要条款、涉税风险提示及办税流程指引，为企业海外投资决策提供权威参考。通过政策宣讲会、案例分析会等形式，帮助企业全面了解投资地税制环境，确保充分享受当地税收优惠。
三、建立长效服务机制，全周期护航海外发展
为持续优化“走出去”企业服务，北京昌平区税务部门构建了境内外涉税事项协同处理机制。通过组建专业化服务团队，整合政策、征管、国际税收等领域骨干力量，为企业提供“事前—事中—事后”全周期支持。事前阶段，针对企业海外项目投资架构规划，提供税务合规性评估服务，协助设计最优税务方案；事中阶段，密切关注国际政治经济局势变动，针对可能引发的税收政策调整，及时向企业推送风险预警，如某国提高资源税税率、调整预提所得税政策等，帮助企业提前做好应对预案；事后阶段，依托税收协定相互协商程序，协助企业解决跨境税收争议，维护企业合法税收权益。此外，税务部门定期组织业务骨干走进企业“办公区”，开展面对面政策解读和实操培训，内容涵盖境外所得申报、税收抵免计算、关联交易定价等，提升企业财税人员跨境税务管理能力。同时，建立“走出去”企业服务档案，动态记录企业海外项目信息、涉税诉求及政策享受情况，实现精准化、个性化服务。
四、落实国内优惠政策，增强企业海外竞争力
北京昌平区税务部门积极推动“走出去”企业充分享受国内税收优惠政策，为企业海外发展减负赋能。在境外所得税收管理方面，全面落实“不分国不分项”税收抵免政策，简化抵免计算流程，允许企业将不同国家（地区）的盈利和亏损合并计算应纳税所得额，有效解决部分国家（地区）盈利无法抵免、亏损无法弥补的问题，减轻企业申报负担。在研发创新支持方面，辅导企业梳理海外技术服务相关的研发活动，准确归集研发费用，享受研发费用加计扣除政策，鼓励企业加大海外技术服务研发投入，提升核心竞争力。对符合条件的高新技术企业，落实相关税收优惠政策，降低企业综合税负。通过政策红利的精准释放，有效提升企业资金周转效率，增强其在国际市场的竞争力，为企业“走出去”提供坚实税务保障。
北京昌平区税务部门通过一系列务实举措，将税收服务嵌入企业“走出去”全流程，既帮助企业解决跨境涉税难题，又为企业享受政策红利提供便利，切实发挥了税收在优化营商环境、支持招商引资中的积极作用，助力“走出去”企业在海外市场行稳致远。

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